洗防法來臨 勤業眾信：客戶來歷是關鍵

工商時報【林昱均╱台北報導】

洗錢防制法將會計師、律師事務所與不動產經紀業等列入風險查核範圍。勤業眾信稅務部副總經理江育維指出，未來各行業首要關鍵在了解客戶來歷並做資訊調查，例如有客戶來找會計師，希望為自己的上千萬財產做財務規劃，「這時候就得了解客戶背景，以及這千萬元財產是怎麼來的。」

江育維表示，緊接在洗防法之後的就是我國CRS條款，預計明年1月上路、後年申報適用，金融機構從明年起就得做盡職審查義務。他認為，如會計師、律師本身都有公會規範還有職業上的自律準則，但是在實務上最常面臨的是客戶不願提供資訊。

不過，若客戶不願提供資料，江育維建議依照其6項指標如現居地址或通訊地址、電話、約定轉帳指示、被授權人之地址、轉信地址或代收郵件地址等，去逐步釐清客戶是否為外國稅務居民，在洗防法、CRS都能做初步的分類。

假使判定客戶可能為外國稅務居民適用CRS條款，或是其帳戶有密集的交易情況、符合洗防法要件。江育維認為，此時從業人員可簡單說明，告誡客戶有可能被視為海外居民或是有交易密集的情況，讓客戶可回事務所或金融機構做資料補充。

江育維指出，洗防法及CRS條款都要求金融機構與各事務所等盡職審查，但所謂盡職與否的關鍵也就是了解客戶資料、背景，如果有疑慮就請客戶回填，才可讓機構免受罰則。